Une entreprise peut être rentable sur papier et manquer d'argent dans son compte bancaire. Le cash-flow mesure le mouvement réel des liquidités: ce qui entre, ce qui sort, et surtout le moment où ça arrive.
Suivre les entrées prévues
Commencez par lister les factures clients ouvertes avec leur date probable d'encaissement. La date de facture n'est pas la même chose que la date de paiement.
Classez vos clients selon leur comportement réel: certains paient à 15 jours, d'autres à 45 ou 60 jours. Vos prévisions doivent refléter cette réalité.
Planifier les sorties fixes et variables
Loyer, salaires, taxes, assurances, logiciels et remboursements de prêts doivent être visibles avant qu'ils ne frappent le compte bancaire.
Ajoutez ensuite les dépenses variables liées aux projets, aux achats de matériel et aux sous-traitants. C'est souvent là que les écarts apparaissent.
Créer un coussin opérationnel
Un coussin de trésorerie protège l'entreprise contre les retards clients, les imprévus et les périodes plus lentes. Le bon niveau dépend de votre cycle de vente et de vos obligations mensuelles.
Pour plusieurs PME, viser au moins un à trois mois de dépenses essentielles est un point de départ raisonnable.